La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) establece los montos de impuestos que deben pagar los monotributistas. No obstante, recientemente se dispuso que algunas personas están exentas de pagar el monotributo si cumplen con ciertas condiciones, como por ejemplo, tener un inmueble propio y otro en alquiler.
En el caso de ser propietario y estar inscripto en el Impuesto a las Ganancias, se puede deducir un porcentaje de ellos. Tanto este como el inquilino podrán deducir el 10% del monto anual de los alquileres.
Requisitos para no pagar el monotributo
La exención del pago de monotributo está dirigida a aquellos monotributistas que tengan una propiedad en alquiler. Sin embargo, estos también deben cumplir con algunos requisitos, además de los del régimen simplificado. Estos son:
- Obtener ingresos en el régimen solamente de la locación de hasta dos inmuebles.
- Registrar los contratos de alquiler (el gobierno eliminó su obligatoriedad pero es una condición fundamental para recibir el beneficio fiscal).
- No se debe participar en otras actividades del monotributo.
Escalas vigentes del monotributo en abril 2025
Estas son las categorías de monotributo disponibles este mes, junto con sus ingresos brutos y pagos mensuales:
Categoría A
- Ingreso bruto: $7.813.063,45
- Impuesto integrado: $3.633,98
- Aporte previsional: $11.871,01
- Obra social: $16.716,32
- Total a pagar: $32.221,31
Categoría B
- Ingreso bruto: $11.447.046,44
- Impuesto integrado: $6.904,57
- Aporte previsional: $13.058,11
- Obra social: $16.716,32
- Total a pagar: $36.679
Categoría C
- Ingreso bruto: $16.050.091,57
- Impuesto integrado: $11.871,01 (servicios) o $10.901,95 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $14.363,92
- Obra social: $16.716,32
- Total a pagar: $42.951,25 en el caso de servicios y $41.982,19 para el comercio de bienes.
Categoría D
- Ingreso bruto: $19.926.340,10
- Impuesto integrado: $19.381,24 (servicios) y $18.048,78 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $15.800,32
- Obra social: $19.865,77
- Total a pagar: $55.047,33 en el caso de servicios y $53.714,87 para el comercio de bienes.
Categoría E
- Ingreso bruto: $23.439.190,34
- Impuesto integrado: $36.339,83 (servicios) y $28.829,60 (comercio de bienes)
- Aporte previsional, $17.380,35
- Obra social: $24.226,55
- Total a pagar: $77.946,73 en el caso de servicios y $70.436,50 para el comercio de bienes.
Categoría F
- Ingreso bruto: $29.374.695,90
- Impuesto integrado: $51.118,03 (servicios) y $37.551,16 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $19.118,38
- Obra social: $27.860,54
- Total a pagar: $98.096,95 en el caso de servicios y $84.530,08 para el comercio de bienes.
Categoría G
- Ingreso bruto: $35.128.502,31
- Impuesto integrado: $93.029,96 (servicios) y $46.514,98 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $26.765,73
- Obra social: $30.040,93
- Total a pagar: $149.836,62 en el caso de servicios y $103.321,64 para el comercio de bienes.
Categoría H
- Ingreso bruto: $53.298.417,30
- Impuesto integrado: $266.492,09 (servicios) y $133.246,04 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $37.472,03
- Obra social: $36.097,56
- Total a pagar: $340.061,68 en el caso de servicios y $206.815,63 para el comercio de bienes.
Categoría I
- Ingreso bruto: $59.657.887,55
- Impuesto integrado: $529.955,85 (servicios) y $211.982,34 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $52.460,84
- Obra social: $44.576,86
- Total a pagar: $626.993,55 en el caso de servicios y $309.020,04 para el comercio de bienes.
Categoría J
- Ingreso bruto: $68.318.880,36
- Impuesto integrado: $635.947,02 (servicios) y $254.378,81 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $73.445,18
- Obra social: $50.027,83
- Total a pagar: $759.420,03 en el caso de servicios y $377.851,82 para el comercio de bienes.
Categoría K
- Ingreso bruto: $82.370.281,28
- Impuesto integrado: $890.325,83 (servicios) y $296.775,28 (comercio de bienes)
- Aporte previsional: $102.823,25
- Obra social: $57.174,67
- Total a pagar: $1.050.323,75 en el caso de servicios y $456.773,20 para el comercio de bienes.